企業(yè)在進(jìn)行境外投資活動(dòng)的時(shí)候，都會(huì)被要求辦理
ODI備案手續(xù)之后才能進(jìn)行，但是一些企業(yè)都不知道自己在進(jìn)行哪些活動(dòng)的時(shí)候?qū)儆诰惩馔顿Y，根據(jù)我國(guó)《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，所謂的境外投資是指我國(guó)企業(yè)，也就是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)，都屬于境外投資。
主要包括但不限于下列情形：
1.獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；
2.新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；
3. 獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；
4.獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；
5.新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；
6.通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)；
7.獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；
8.新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
只要有涉及到這些的企業(yè)以及其他需要大額資金匯轉(zhuǎn)出境外進(jìn)行投資活動(dòng)的，都需要辦理ODI備案手續(xù)，這里所說(shuō)的企業(yè)也包括非金融企業(yè)以及金融企業(yè)，這里所稱(chēng)的控制是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。
在我國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的規(guī)定下，一般境內(nèi)企業(yè)在辦理
ODI備案的時(shí)候，需要經(jīng)過(guò)商務(wù)部、發(fā)改委的核準(zhǔn)或者備案之后，取得相關(guān)文件之后才能到銀行部門(mén)辦理外匯手續(xù)，完成境外投資活動(dòng)，如果不辦理ODI備案就進(jìn)行境外投資行為，會(huì)由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
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